國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令

第37號(hào)　　　　

《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》已經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任辦公會(huì)議審議通過，現(xiàn)予公布，自2018年8月30日起施行。

                                                          國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主任  肖亞慶    　　

                                                                        2018年7月13日

中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，有效防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》和《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》等法律法規(guī)和文件，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱中央企業(yè)是指國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱國資委）代表國務(wù)院履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)。

第三條 本辦法所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究（以下簡(jiǎn)稱責(zé)任追究）是指中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé),在經(jīng)營投資中造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果，經(jīng)調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理的工作。

前款所稱規(guī)定，包括國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等。前款所稱未履行職責(zé)，是指未在規(guī)定期限內(nèi)或正當(dāng)合理期限內(nèi)行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括不作為、拒絕履行職責(zé)、拖延履行職責(zé)等；未正確履行職責(zé)，是指未按規(guī)定以及崗位職責(zé)要求，不適當(dāng)或不完全行使職權(quán)、承擔(dān)責(zé)任，一般包括未按程序行使職權(quán)、超越職權(quán)、濫用職權(quán)等。

第四條 責(zé)任追究工作應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）堅(jiān)持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，對(duì)違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問責(zé)。

（二）堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，調(diào)查核實(shí)違規(guī)行為的事實(shí)、性質(zhì)及其造成的損失和影響，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。

（三）堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，界定責(zé)任追究工作職責(zé)，分級(jí)組織開展責(zé)任追究工作，分別對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理，形成分級(jí)分層、有效銜接、上下貫通的責(zé)任追究工作體系。

（四）堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。在對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅問責(zé)的同時(shí)，加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，加強(qiáng)警示教育，發(fā)揮震懾作用，推動(dòng)中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，堵塞經(jīng)營管理漏洞，提高經(jīng)營管理水平，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。

第五條 在責(zé)任追究工作過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，應(yīng)當(dāng)移送相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第二章 責(zé)任追究范圍

第六條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本辦法第七條至第十七條所列情形，造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。

第七條 集團(tuán)管控方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定。

（二）對(duì)國家有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。

（三）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。

（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。

（五）對(duì)國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。

第八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。

（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。

（三）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。

（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。

（五）惡意逃廢金融債務(wù)。

（六）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。

第九條  購銷管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。

（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。

（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。

（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。

（五）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。

（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。

（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。

（八）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。

第十條 工程承包建設(shè)方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。

（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。

（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。

（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。

（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。

（七）違反規(guī)定分包等。

（八）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。

第十一條 資金管理方面的責(zé)任追究情形：

（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。

（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。

（三）設(shè)立“小金庫”。

（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。

（五）虛列支出套取資金。

（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。

（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。

第十二條  轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)等方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。

（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等。

（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。

（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。

（六）未按規(guī)定進(jìn)場(chǎng)交易。

第十三條 固定資產(chǎn)投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。

（二）項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。

（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。

（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。

（五）外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施。

（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。

（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。

（八）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十四條  投資并購方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。

（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。

（三）投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。

（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。

（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。

（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款。

（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。

（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。

（十）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。

第十五條  改組改制方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。

（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。

（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。

（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人。

（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。

（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。

（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。

第十六條 境外經(jīng)營投資方面的責(zé)任追究情形：

（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。

（二）開展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。

（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目。

（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。

（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)。

（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。

第十七條 其他違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的責(zé)任追究情形。

第三章 資產(chǎn)損失認(rèn)定

第十八條  對(duì)中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)有關(guān)規(guī)定認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、國家和社會(huì)等造成的影響。

第十九條  資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響；間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。

第二十條  中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上為重大資產(chǎn)損失。涉及違紀(jì)違法和犯罪行為查處的損失標(biāo)準(zhǔn)，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

前款所稱的“以上”包括本數(shù)，所稱的“以下”不包括本數(shù)。

第二十一條  資產(chǎn)損失金額及影響，可根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，進(jìn)行綜合研判認(rèn)定。

第二十二條  相關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)資產(chǎn)損失，但確有證據(jù)證明資產(chǎn)損失在可預(yù)見未來將發(fā)生，且能可靠計(jì)量資產(chǎn)損失金額的，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估可以認(rèn)定為或有損失，計(jì)入資產(chǎn)損失。

第四章  責(zé)任認(rèn)定

第二十三條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第二十四條 直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：

（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)、國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定。

（三）未經(jīng)規(guī)定程序或超越權(quán)限，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

（四）主持相關(guān)會(huì)議討論或以其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)人員決策且決策不當(dāng)或決策失誤等。

（六）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。

第二十五條 主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十六條 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。

第二十七條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資致使發(fā)生本條第二款、第三款所列情形的，上級(jí)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生重大資產(chǎn)損失且對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。

（二）多次發(fā)生較大、重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

除上一級(jí)企業(yè)有關(guān)人員外，更高層級(jí)企業(yè)有關(guān)人員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任的情形包括：

（一）發(fā)生違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的。

（二）在一定時(shí)期內(nèi)多家所屬子企業(yè)連續(xù)集中發(fā)生重大資產(chǎn)損失，或造成其他嚴(yán)重不良后果的。

第二十八條 中央企業(yè)違反規(guī)定瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)重大資產(chǎn)損失的，對(duì)企業(yè)主要負(fù)責(zé)人和分管負(fù)責(zé)人比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和主管責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第二十九條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員比照領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任、主管責(zé)任和直接責(zé)任進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。

第三十條 中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)以集體決策形式作出違規(guī)經(jīng)營投資的決策或?qū)嵤┢渌`規(guī)經(jīng)營投資的行為，造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)集體責(zé)任，有關(guān)成員也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

第五章  責(zé)任追究處理

第三十一條 對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等，可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。

（一）組織處理。包括批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。

（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。

（三）禁入限制。五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。

（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。

（五）移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第三十二條 中央企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)或司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：

（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。

（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

第三十三條 中央企業(yè)所屬子企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，按照本辦法應(yīng)當(dāng)追究中央企業(yè)有關(guān)人員責(zé)任時(shí)，對(duì)相關(guān)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、三至五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。

第三十四條 對(duì)承擔(dān)集體責(zé)任的中央企業(yè)有關(guān)經(jīng)營決策機(jī)構(gòu)，給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)等處理；對(duì)造成資產(chǎn)損失金額巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，或造成其他特別嚴(yán)重不良后果的，按照規(guī)定程序予以改組。

第三十五條 責(zé)任認(rèn)定年度是指責(zé)任追究處理年度。有關(guān)責(zé)任人在責(zé)任追究處理年度無任職或任職不滿全年的，按照最近一個(gè)完整任職年度執(zhí)行；若無完整任職年度的，參照處理前實(shí)際任職月度（不超過12個(gè)月）執(zhí)行。

第三十六條 對(duì)同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)處分、政務(wù)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。

第三十七條 相關(guān)責(zé)任人受到誡勉處理的，六個(gè)月內(nèi)不得提拔、重用；受到調(diào)離工作崗位、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)處理的，一年內(nèi)不得提拔；受到降職處理的，兩年內(nèi)不得提拔；受到責(zé)令辭職、免職處理的，一年內(nèi)不安排職務(wù)，兩年內(nèi)不得擔(dān)任高于原任職務(wù)層級(jí)的職務(wù)；同時(shí)受到紀(jì)律處分的，按照影響期長的規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條 中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違規(guī)經(jīng)營投資未造成資產(chǎn)損失，但造成其他嚴(yán)重不良后果的，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，對(duì)相關(guān)責(zé)任人參照本辦法予以處理。

第三十九條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對(duì)相關(guān)責(zé)任人從重或加重處理：

（一）資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重的。

（二）屢禁不止、頂風(fēng)違規(guī)、影響惡劣的。

（三）強(qiáng)迫、唆使他人違規(guī)造成資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的。

（四）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果擴(kuò)大的。

（五）瞞報(bào)、漏報(bào)或謊報(bào)資產(chǎn)損失的。

（六）拒不配合或干擾、抵制責(zé)任追究工作的。

（七）其他應(yīng)當(dāng)從重或加重處理的。

第四十條 對(duì)中央企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。有下列情形之一的，可以對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資相關(guān)責(zé)任人從輕或減輕處理：

（一）情節(jié)輕微的。

（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒有謀取私利的。

（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。

（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的。

（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。

（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。

（七）其他可以從輕或減輕處理的。

第四十一條 對(duì)于違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)或誡勉處理，但是具有本辦法第四十條規(guī)定的情形之一的，可以免除處理。

第四十二條 對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資有關(guān)責(zé)任人減輕或免除處理，須由作出處理決定的上一級(jí)企業(yè)或國資委批準(zhǔn)。

第四十三條 相關(guān)責(zé)任人已調(diào)任、離職或退休的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法給予相應(yīng)處理。

第四十四條 相關(guān)責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照本辦法有關(guān)規(guī)定追索扣回其薪酬。

第四十五條 對(duì)違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果的中央企業(yè)董事、監(jiān)事以及其他有關(guān)人員，依照國家法律法規(guī)、有關(guān)規(guī)章制度和本辦法等對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處理。

第六章 責(zé)任追究工作職責(zé)

第四十六條 國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，組織開展責(zé)任追究工作。

第四十七條 國資委在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定中央企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展中央企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及中央企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）對(duì)中央企業(yè)存在的共性問題進(jìn)行專項(xiàng)核查。

（五）對(duì)需要中央企業(yè)整改的問題，督促企業(yè)落實(shí)有關(guān)整改工作要求。

（六）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查中央企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

（七）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第四十八條 國資委內(nèi)設(shè)專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)，受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的有關(guān)問題和線索，初步核實(shí)后進(jìn)行分類處置，并采取督辦、聯(lián)合核查、專項(xiàng)核查等方式組織開展有關(guān)核查工作，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任，研究提出處理的意見建議，督促企業(yè)整改落實(shí)。

第四十九條 中央企業(yè)在責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：

（一）研究制定本企業(yè)責(zé)任追究有關(guān)制度。

（二）組織開展本級(jí)企業(yè)發(fā)生的一般或較大資產(chǎn)損失，二級(jí)子企業(yè)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失或產(chǎn)生嚴(yán)重不良后果的較大資產(chǎn)損失，以及涉及二級(jí)子企業(yè)負(fù)責(zé)人的責(zé)任追究工作。

（三）認(rèn)為有必要直接組織開展的所屬子企業(yè)責(zé)任追究工作。

（四）指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬子企業(yè)責(zé)任追究相關(guān)工作。

（五）按照國資委要求組織開展有關(guān)責(zé)任追究工作。

（六）其他有關(guān)責(zé)任追究工作。

第五十條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確相應(yīng)的職能部門或機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織開展責(zé)任追究工作，并做好與企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的協(xié)同配合。

第五十一條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立責(zé)任追究工作報(bào)告制度，對(duì)較大和重大違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索，及時(shí)向國資委書面報(bào)告，并按照有關(guān)工作要求定期報(bào)送責(zé)任追究工作開展情況。

第五十二條 中央企業(yè)未按規(guī)定和有關(guān)工作職責(zé)要求組織開展責(zé)任追究工作的，國資委依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)有關(guān)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行責(zé)任追究。

第五十三條 國資委和中央企業(yè)有關(guān)人員，對(duì)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，存在應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力等失職瀆職行為的，嚴(yán)格依紀(jì)依規(guī)追究紀(jì)律責(zé)任；涉嫌犯罪的，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。

第七章 責(zé)任追究工作程序

第五十四條 開展中央企業(yè)責(zé)任追究工作一般應(yīng)當(dāng)遵循受理、初步核實(shí)、分類處置、核查、處理和整改等程序。

第五十五條 受理有關(guān)方面按規(guī)定程序移交的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，并進(jìn)行有關(guān)證據(jù)、材料的收集、整理和分析工作。

第五十六條 國資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)受理下列企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索：

（一）國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作中發(fā)現(xiàn)的。

（二）審計(jì)、巡視、紀(jì)檢監(jiān)察以及其他有關(guān)部門移交的。

（三）中央企業(yè)報(bào)告的。

（四）其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資的問題和線索。

第五十七條 對(duì)受理的違規(guī)經(jīng)營投資問題和線索，及相關(guān)證據(jù)、材料進(jìn)行必要的初步核實(shí)工作。

第五十八條 初步核實(shí)的主要工作內(nèi)容包括：

（一）資產(chǎn)損失及其他嚴(yán)重不良后果的情況。

（二）違規(guī)違紀(jì)違法的情況。

（三）是否屬于責(zé)任追究范圍。

（四）有關(guān)方面的處理建議和要求等。

第五十九條 初步核實(shí)的工作一般應(yīng)于30個(gè)工作日內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第六十條 根據(jù)初步核實(shí)情況，對(duì)確有違規(guī)違紀(jì)違法事實(shí)的，按照規(guī)定的職責(zé)權(quán)限和程序進(jìn)行分類處置。

第六十一條 分類處置的主要工作內(nèi)容包括：

（一）屬于國資委責(zé)任追究職責(zé)范圍的，由國資委專門責(zé)任追究機(jī)構(gòu)組織實(shí)施核查工作。

（二）屬于中央企業(yè)責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移交和督促相關(guān)中央企業(yè)進(jìn)行責(zé)任追究。

（三）涉及中管干部的違規(guī)經(jīng)營投資問題線索，報(bào)經(jīng)中央紀(jì)委國家監(jiān)委同意后，按要求開展有關(guān)核查工作。

（四）屬于其他有關(guān)部門責(zé)任追究職責(zé)范圍的，移送有關(guān)部門。

（五）涉嫌違紀(jì)或職務(wù)違法的問題和線索，移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)。

（六）涉嫌犯罪的問題和線索，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)。

第六十二條 國資委對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)及時(shí)組織開展核查工作，核實(shí)責(zé)任追究情形，確定資產(chǎn)損失程度，查清資產(chǎn)損失原因，認(rèn)定相關(guān)人員責(zé)任等。

第六十三條 結(jié)合中央企業(yè)減少或挽回資產(chǎn)損失工作進(jìn)展情況，可以適時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。

第六十四條 核查工作可以采取以下工作措施核查取證：

（一）與被核查事項(xiàng)有關(guān)的人員談話，形成核查談話記錄，并要求有關(guān)人員作出書面說明。

（二）查閱、復(fù)制被核查企業(yè)的有關(guān)文件、會(huì)議紀(jì)要（記錄）、資料和賬簿、原始憑證等相關(guān)材料。

（三）實(shí)地核查企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)等。

（四）委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)有關(guān)問題進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估或鑒證等。

（五）其他必要的工作措施。

第六十五條 在核查期間，對(duì)相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵(lì)收入、中長期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對(duì)有可能影響核查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情況采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。

第六十六條 在重大違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)核查工作中，對(duì)確有工作需要的，負(fù)責(zé)核查的部門可請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)提供必要支持。

第六十七條 核查工作一般應(yīng)于6個(gè)月內(nèi)完成，根據(jù)工作需要可以適當(dāng)延長。

第六十八條 核查工作結(jié)束后，一般應(yīng)當(dāng)聽取企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人關(guān)于核查工作結(jié)果的意見，形成資產(chǎn)損失情況核查報(bào)告和責(zé)任認(rèn)定報(bào)告。

第六十九條 國資委根據(jù)核查工作結(jié)果，按照干部管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究處理，形成處理決定，送達(dá)有關(guān)企業(yè)及被處理人，并對(duì)有關(guān)企業(yè)提出整改要求。

第七十條 被處理人對(duì)處理決定有異議的，可以在處理決定送達(dá)之日起15個(gè)工作日內(nèi)，提出書面申訴，并提供相關(guān)證明材料。申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。

第七十一條 國資委或中央企業(yè)作出處理決定的，被處理人向作出該處理決定的單位申訴；中央企業(yè)所屬子企業(yè)作出處理決定的，向上一級(jí)企業(yè)申訴。

第七十二條 國資委和企業(yè)應(yīng)當(dāng)自受理申訴之日起30個(gè)工作日內(nèi)復(fù)核，作出維持、撤銷或變更原處理決定的復(fù)核決定，并以適當(dāng)形式告知申訴人及其所在企業(yè)。

第七十三條 中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照整改要求，認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，制定和落實(shí)整改措施，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，完善內(nèi)控體系，堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立健全防范經(jīng)營投資風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。

第七十四條 中央企業(yè)應(yīng)在收到處理決定之日起60個(gè)工作日內(nèi)，向國資委報(bào)送整改報(bào)告及相關(guān)材料。

第七十五條 國資委和中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)信息公開規(guī)定，逐步向社會(huì)公開違規(guī)經(jīng)營投資核查處理情況和有關(guān)整改情況等，接受社會(huì)監(jiān)督。

第七十六條 積極運(yùn)用信息化手段開展責(zé)任追究工作，推進(jìn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的報(bào)送、歸集、共享和綜合利用，逐步建立違規(guī)經(jīng)營投資損失和責(zé)任追究工作信息報(bào)送系統(tǒng)、中央企業(yè)禁入限制人員信息查詢系統(tǒng)等，加大信息化手段在發(fā)現(xiàn)問題線索、專項(xiàng)核查、責(zé)任追究等方面的運(yùn)用力度。

第八章 附則

第七十七條 中央企業(yè)應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，細(xì)化責(zé)任追究的范圍、資產(chǎn)損失程度劃分標(biāo)準(zhǔn)等，研究制定責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定，并報(bào)國資委備案。

第七十八條 各地區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以參照本辦法，結(jié)合實(shí)際情況制定本地區(qū)責(zé)任追究相關(guān)制度規(guī)定。

第七十九條 國有參股企業(yè)責(zé)任追究工作，可參照本辦法向國有參股企業(yè)股東會(huì)提請(qǐng)開展責(zé)任追究工作。

第八十條 對(duì)發(fā)生生產(chǎn)安全、環(huán)境污染責(zé)任事故和不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。

第八十一條 本辦法由國資委負(fù)責(zé)解釋。

第八十二條 本辦法自2018年8月30日起施行?！吨醒肫髽I(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國資委令第20號(hào)）同時(shí)廢止。